根据昆明市审计局反馈的《吕氏贵宾官方网站2020年至2021年度财务收支审计报告》意见，我院高度重视，及时召开专题会议，认真制定整改方案，积极落实整改措施。现将具体整改情况报告如下：

一、 强化财务管理能力，提升会计核算本领

加强项目配套资金梳理收回，做好各项目归口管理科室资金预算工作，严格进行项目资金进行管理。同时，规范重精项目经费管理，按照相关文件根据昆明市各县市区辖区人口、在册患者等情况，制定资金使用预算，根据预算项目中工作开展情况申请资金拨付。

及时对往来款项进行清理，通过账龄和事项分析形成报告，加大催欠力度，及时进行清收。对生活区物业管理往来款及时进行调账，下一步将积极推进供水供电一户一表改造的问题，引进第三方物业公司进行管理。

加强科室人员政府会计制度和税务政策法规学习培训，严格执行《政府会计制度》、《医院财务制度》，准确核算收入，确保收入真实性与准确性；根据国家税务局核定税种及税率准确、全面核算应交税费，及时申报、足额缴纳，确保纳税工作的及时性、准确性。

二、 规范招投标流程，加强合同管理

加强组织涉及政府采购人员的业务学习和培训，认真学习《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》等法律法规。认真履行政府采购流程，集中采购目录以内的或采购限额标准以上的货物、工程和服务均已严格按照政府采购程序通过云南省政府采购系统进行计划编报完成采购。此外，建立健全采购管理流程，形成采购专员草拟招标文件，采购办负责人复核，分管领导审定，纪检监督的工作机制，规范采购流程，进一步强化医院内控管理体系。

修订了《吕氏贵宾官方网站合同管理办法》，明确了业务承办部门录入合同前需经医院法律顾问审核修改的规定，提升了医院合同管理法律风险防范能力，同时增强了合同履约效能。在内控管理系统中建立合同会签流程，院内多部门参与合同会签流程审查，严格对照招标文件、投标文件确定的事项签订采购合同的长效机制。

三、 提升资产管理能力

针对对外出租房屋，及时向上级部门报批经第三方评估公司出具评估报告的招租申请，并请第三方招标公司进行公开招租，按相关流程与中标单位签订租赁合同。

定期对固定资产进行清查，对未入账资产，按照新的规定补报预算调整和新增资产配置调整的手续，及时与上级部门沟通对接，根据审计报告整改要求进行资产补入，按要求完成固定资产入账处理；对应做核销处理的固定资产严格按照相关规定进行账务核销。

四、持续落实整改，巩固成果，建立长效机制

（一）以改促建，推进工作。医院将继续做好审计“下半篇文章”，压实各部门审计整改责任，全方位提升审计监督效能，做到以审促改、以审促建、以审促治。进一步规范和加强医院管理各个流程的薄弱环节，为全面加强公立医院财务管理、三级公立医院绩效考核等夯实了基础。

（二）举一反三，持续推进。医院将把整改作为审计工作的落脚点，层层压实责任，确保审计整改“见疗效”。加强对审计发现问题的研究分析，强化审计成果运用，举一反三完善工作机制，推进审计监督与纪检监察、组织人事、巡视巡察等监督有效贯通，有效防控风险，做到标本兼治。

（三）总结提升，巩固成效。医院将审计工作与医院建设发展相结合，与医院管理能力相结合，与医院补短板堵漏洞相结合，医院紧紧围绕医院十四五发展规划，争创人民满意医院，奋力推进医院卫生事业高质量发展。

     吕氏贵宾官方网站

2023年9月27日